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董事会多<duo>元化:ESG治{zhi}理新视角 | ESG洞察

董事会多元化:ESG治{zhi}理新视角 | ESG洞察

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2021年8月6日,美国证券交易委员会(SEC)于正式批准了纳斯达克交易所“董事会多元化提案”。

时隔2个多月,会议委员会【hui】(The Conference Board)发布的《公司董事会实践报告(2021版)》显示,2021年标普500指数59%的公司披露了董事会的种族构成,较2020年大幅增长35个百分点;标普中型股400指数公司女性董事席位占比由2016年的15.8%上升至2021年的26.7%……越来越多上市公司正在以创纪录的速度强化董事会的性别、种族等多元化构成。

经济环境的不确定性也加剧了企业对特定知识、经验董事会成员的需求,董事会多元化已经成为加强公司治理不得不关注的问题。董事会作为公司治理架构的核心环节,如果缺失多元化特质,企业可能疲于应对日益变化的环境、日趋严峻的挑战,制约企业ESG理念落地,影响自身的可持续发展。

什么是董事会多元化?

董事会多元化是指企业的董事会构成尽可能呈现多元化特征,包括性别、年龄、种族、教育背景、专业技能、国籍等方面的多元化。

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多重内外部驱动力下企业董事会多元化势在必行

全球领导力咨询公司亿康先达(Egon Zehnder)的研究表明,虽然全球在董事会多元化方面有所进步,但改变的速度微不足道。

究其原因,很多企业并没有认识到董事会多元化的重要意义,没有明确董事会多元化的重要地位。

为什么企业应该关注并持续改善董事会多元化?

首先,作为ESG多元化政策的一部分,全球董事会多元化的监管要求日趋严『yan』格。

在美国,除纳斯达克交易所提出的ESG新挑战――“董事会多元化提案”外,董事会多元化甚至上升到州立法层面。2018年加利福尼亚洲在美国第一个通过董事会多元化法,规定没有至少一名女性董事的上市公司将被处以10万美元的罚款,2020年通过新的法案,进一步要求总部位于加州的上市公司到2021年至少有一名种族、民族等多元化的董事。

新加坡交易所于2021年8月26日也提议,要求发行人制定董事会多元化政策,并在其年报中披露相关目标、配套计划和时间“jian”表,以及董事会多元化如何满足发行人的需要和计划等信息。

在中国,联交所从2019年以来要求所有发行人披露其董事会多元化政策,2021年建议终止单一性别董事会,并为现有发行人提供三年过渡期,IPO申请人的董事会也预期不再只有单一性别的董事。

这些行动绝非特例,董事会多元化正逐渐成为上市公司必须遵循的规则。

▲全球主要证券交易所关于董事会多元化的要求

其次,董事会多元化成为国际投资机构的ESG投资评估因素之一,影响企业在资本市场的竞争力。

随着ESG投资理念在全球范围内的迅速发展,董事会多元化成为国际投资机构进行ESG评估必不可少的一项主题。

2018年,贝莱德在《美国证券代理投票指南》中强调,其投资的公司至少要有两名女性董事,并向不足两名女性董事的罗素1000指数公司发送信件,询问其董事会构成如何与长期战略保持一致,要求其提供关于努力提升董事会多元化的报告。

2020年,全球最大保险集团安盛旗下的资产管理部门表示,对发达市场上市公司董事会设定33%的性别多元化目标,并可能对未达到这一目标的公司持反对意见。

在中国,中国12家投资机构首先发起了女性董事倡议,倡导{dao}将女性董事作为判断公司治理的一项指标,计划推出以董事会性别多样化为主题的投资基金,并明确该主题基金的女性高管及董事目标,将推动更多企业关注董事会多元化问题。

更为重要的是,董事会多元化对企业财务业绩、决策能力和品牌声誉等方面有所助益。

在提升财务表现方面,麦肯锡2020年的报告发现,与董事会多元化程度较低的同行相比,董事会多元化程度高的企业财务业绩优于平均水平的可能性高36%。新加坡上市公司的调查也显示,相比不具备多元化特征的董事会,性别多元化、年龄多元化、种族多元化的董事会资产回报率平均高出2-3个百分点。

在促进有效决策方面,多元化的董事会成员更有可能拥有不同的领导力、思维方式、风险偏好等,有助于增强对更多风险的敏感性,提高董事会有效决策、解决问题的能力。普华永道2021年的公司董事调查显示,93%的董事同意董事会多元化为董事会带来了独『du』特的视角。

此外,拥有多元化的董事会能向内外部利益相关方传递出积极的信号,表明企业不歧视少数群体、大力支持多元化,有助于树立具有社会责任感的企业公民形象。

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▲新加坡上市公司董事会特征与资产回报率

02

超越性别多元化的董事会给ESG治理带来更多新的视角

一提到董事会多元化,仍有不少人的第一反应就是性别多元化,但二者绝不应该等同。

在性别多元化之外,年龄、专业背『bei』景、种族等因素有助于构成更多元的“多元化董事会”,为加强企业ESG治理带来更多的新视角、新理念、新思路。

性别多元化是企业加强董事会多元化的有效抓手。

性别多元化在执行、合规、披露等方面,相比其他多元化特征,更加简单明了,也更容易实现。企业及董事会成员需要转变思维,认识到女性董事带来的好处并激发女性董(dong)事的潜力。

女性董事能给企业带来传递治理良好的信号、更好处理与利益相关方的关系等积极影响。

不仅如此,女性董事能更好地反映客户需求。女性在家庭中扮演的角色,决定了其对购买决策的影响力,根据中国年度消费数据显示,中国75%的家庭总消费由女性来做决策。随着社会和消费趋势的不断变化,企业越来越需要把女性纳入市场开发等决 jue[策过程,从而有效扩大市场。

此外,女性还更倾向于规避风险,有女性董事的董事会,更可能关注潜在的风险问题,平衡男性董事过度自信导致的决策风险,不采取激进的高风险策略,或是促使企【qi】业加强风险管理,提升公司治理水平。

然而,中国企业董事会性别多元化情况有待进一步改善。

2021年瑞信研究院发布的《瑞信性别3000》显示,2021年中国企业董事会女性董事比例为13%,明显低于24%的全球平均值。在2015-2021年期间,中国企业女性董事比例微升3个百分点,而全球企业女性董事比例增加8.9个百分点。

在数字化时代,董事会成员需要加速年轻化步伐。

尽管不少企业在董事会多元化上付出了努力,但年龄因素长期以来都被忽视,因为年龄代表阅历、经验和视野对企业的发展十分重要。

然而,事实上,80后、90后的中青年力量作为数字时代原住民,也是重要的客户群体,更能理解新一代目标客户的消费心理。董事的选拔与目标客户群体的定位相似,可能给企业发展注入新的鲜活力量。

例如,时尚品牌的董事会成员正在加速年轻化。咨询公司Ethics&Boards的数据显示,在奢侈品行业40家主‘zhu’要上市公司中,已有7家的董事会含有40岁以下成员,其中30%年轻董事会成员以独立董事的身份参与公司管理决策。

在复杂多变的环境中,董事会还需要专业知识多元化。

大多数董事会的董事都具有商业、会计和法律等背景,但企业{ye}决策需要多领域的专业能力、多元的知识背景,才能更好面对多元化的风险与机遇。例如,技术更迭贯穿几乎每个行业,意味着精通大数据、网络安全等领导者十分重要;很多企业主张员工是最宝贵的财富,董事会也可以拥有具备人力资源专业知识的董事。

特别地,随着ESG理念日益深入人心,有ESG背景的董事能更好地应对复杂的社会环境风险,但很多企业的董事会缺乏ESG专长。

一项面向《财富》100强企业的调查显示『shi』,仅29%的董事拥有ESG相关资历,其中21%的董事有社会维度S相关经验,只有6%的董事有公司治理G相关经验,6%的董事有环境维度E相关经验,董事会亟需注入ESG力量。

值得强调的是,不应该把董事会多元‘yuan’化视为“灵丹妙药”,关键的是多元化思想的碰撞。

董事会作为企业的“大脑”,应该是一个能进行激烈辩论、产生新想法、共同商讨决策的地方。真正倾听并纳入多元化董事会的观点,形成新的视角、新的想法,让董事会更有效识别ESG风险与机遇,以更科学的决策助力企业可持续发展。

董事会多元化作为ESG领域的重要议题,其建立需要企业立即的行动,而不是“shi”顺其自然。

建立多元化董事会,做到以下几点很重要:董事长应鼓励思想的碰撞,减少多元化造成的冲突;有的放矢,制定符合实际需求的董事会多元化政策;扩大董事会人才池,创造提前了解候选人的机会。

不可否认,建立多元【yuan】化董事会并非易事,有效发挥其作用也非易事。但对企业来说,多元化董事会已经越来越重要了。是时 shi[候迈开董事会多元化步伐,以ESG前瞻性视角,让董事会迸发思想的火花,逐渐提升企业ESG治理水平。

文|赵乐

编辑:十八

本文首发于微信公众号:金蜜蜂。文章内容属作者个【ge】人观点,不代表和讯网立场。投资者据此操作,风险请自担。

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